爲進一步調動內部覈算單位的主觀能動性，充分挖掘內部潛力，不斷提升公司綜合競爭力，確保公司**年經營目標的實現，經公司辦公會研究，在總結上年內部覈算及考覈情況的基礎上，特提出本思路。
一、
上年年內部覈算及考覈方案的不足
1、上年的考覈方案以內部覈算利潤爲主考覈指標，按部門實現的內部利潤掛靠不同的工資考覈係數，以此係數作爲應發工資計算的依據，再根據其它業績指標完成情況對應發工資實行保底下浮考覈。這一模式可能導致能完成利潤指標的部門在利潤能確保的前提下，放鬆進一步降成本的努力。而對於完成利潤難度大的單位，或因某一項指標扣罰已超過保底限額的單位，也可能會因此而放棄對其它業績指標的努力。
2、目前公司的管理人員分爲由公司設立崗位工資標準且由公司直接考覈支付工資的人員和部門按完工產量結算的計件工資總額或貨款收入計提工資總額由部門自行進行二次考覈支付工資人員兩部份。第一部份人員的扣款由公司直接落實到個人應發工資中，而第二部份人員由於部門留有工資餘額，部門可能採用工資餘額支付考覈扣款，而未將責任落實到個人。出現這種情況，一方面不利於獎勤罰懶、獎優罰劣，容易導致不同部門同工種同工作類別人員之間考覈後收入的不平衡性，另一方面個別部門會因此而擠佔一線計件工人工資，導致一線計件工人隊伍不穩定。
3、對採購部實行內部利潤覈算時，將受市場價格波動影響較大的大宗原材料的波動納入內部利潤考覈範圍，由於市場波動較大，不能真實體現採購部的工作業績。
4、金工車間全額承擔其所使用的廠房及設備折舊等固定費用，而該部份資產在評估中評估值偏大，且有部份設備基本未使用，導致金工車間固定費用總體水平偏大，不利於其參予市場競爭。
5、部長級崗位採用年薪工資加年終獎勵提成模式，其中年薪工資的70%按月預支。由於年薪預支額本身偏低，故會導致月度考覈力度不足，且年終分配餘額過大，難以制定合理的分配辦法，容易出現大鍋飯局面。
二、
今年內部環節績效考覈方案總體構思
1、將上年實行的月度預支、年終拉通匯算方式，改爲月度崗位工資或月度部門工資總額按月度考覈指標一次性考覈，年終設立單項獎，按全年該項指標完成情況實施單項獎勵的辦法。同時加大月度工資發放比例，提高月度考覈扣罰力度。
2、以上年內部各環節實際運行情況測定各種成本費用發生比率，並以此口徑，根據今年公司經營規劃，預算各種成本費用總額。綜合考慮其可降耗的合理空間，設立今年的相關考覈標的。
3、將計件工資單價劃分爲白坯直接計件工資、白坯間接計件工資、蘭坯直接計件工資、蘭坯間接計件工資、檢驗直接計件工資、檢驗間接計件工資幾部份。即將製造部原屬計件工資總額中支付工資的工藝科技術人員、工段長、辦公室管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成爲白坯間接計件工資單價；將計調中心管理人員的工資及其它費用從原計件工資單價中剝離成爲蘭坯間接計件工資單價；將蘭坯工段計件工人及班組長、輔工工資及其它費用從計件工資單價中剝離成爲蘭坯直接計件工資單價；檢驗組長的工資及其它費用從原檢驗計件工資單價中剝離成爲檢驗間接計件工資單價；檢驗人員工資及費用爲檢驗直接計件工資單價；剝離上述項目後的工資成爲製造部一線工人（含工序檢驗、機修、模具、水電工等輔工、技工）的直接計件工資單價。
4、在原崗位工資範圍不變的前提下，製造部工藝科技術員、工段長、辦公室管理人員，銷售開發公司各科室正副科長、計調中心室主任、計劃員、工段長、開發科技術員、銷售人員及質管部的班組長由公司制定崗位工資總額，加年終單項獎勵的考覈辦法，由公司對其工資總額進行考覈，部門內部再按工資範圍進行二次分配，分配到個人的工資、過節費及年終獎嚴禁跨範圍發放和使用。
5、受市場價格波動影響較大的大宗物資（鋼板、焊管）及金豐返供件、峽口電鍍廠使用的物資不納入採購部內部覈算體系。其價格波動損益由公司承擔，該部份物資在內部環節流動時仍執行內部結算價或內部調撥價，但該部份內部結算價或調撥價不計提採購部的期間費用。（預算時將上年該類物資期間費用分攤到其它物資上）
6、由於採購責任導致使用部門在使用上述未提期間費用的物資時所產生的直接損失由採購部承擔。
7、由使用部門努力而降低的採購成本收益在內部覈算時應調增使用部門內部利潤，並相應調減採購部內部利潤。
8、金工車間未使用設備不計提折舊費。正常使用設備原值高於目前市場價值的，按目前市場價計提折舊，廠房等按每月7元/米2計算使用費。
9、本思路主要針對內部覈算及工資分配考覈而言，因此對外報價真實成本測算中相關費用仍按原口徑不變。
三、具體考覈對象及考覈指標
（一）、考覈對象及月度工資總額設定
1、銷售開發公司
部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。
中層管理人員：各科室正副科長、計調中心主任共5人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作爲相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即爲中層管理崗位工資總額。
一般管理人員：包括銷售開發人員、銷售人員、計劃員、工段長、統計員，工資總額含月基本工資、通訊費、市內差旅費補貼，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
2、製造部
部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。
中層管理人員：科長共3人，按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作爲相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即爲中層管理崗位工資總額。
一般管理人員：包括工藝科技術員、工段長、辦公室管理人員，工資總額含月基本工資、通訊費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
3、採購部
部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。
一般管理人員：採購部部長以外的其餘人員，含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
4、質管部
部長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。
一般管理人員：包括檢驗組組長、質量統計、檢具量具技術管理人員，工資總額含月基本工資及通訊費、差旅費，按崗位工資標準及定員定崗標準設定該類人員月均工資標準。
5、電鍍廠
廠長：按公司部長級年薪工資的90%分月支付。
電鍍廠付廠級人員：按公司設定的中層管理人員崗位工資標準的90%作爲相應崗位的月基本工資，各中層崗位人員月基本工資之和即爲中層管理崗位工資總額。
一般管理人員：對“金侖電鍍廠實行一體化管理文件彙編II”中所列崗位工資人員，其崗位工資總額爲22577元。
（二）、考覈指標
1、公司總體目標
單位：萬元
NO 項 目 確保目標 奮鬥目標 一 銷售收入 2R 6800 7200 4R 以**定單爲準，預計1800萬元 二 財務利潤 平過 100
2、部門考覈指標
（1）、銷售開發公司
A、年度考覈指標
a、 **外接業務收入——確保目標300萬元，奮鬥目標400萬元。
b、全年內部覈算利潤目標
c、貨款回收完成率
按經總經理批准的本公司與各客戶單位簽訂的貨款結算辦法100%執行。
d、資金佔用定額（含不良資產）
產成品及發出商品佔用（含白坯庫及裝配環節）810萬元，按月平均佔用計算
應收帳款佔用900萬元，按月平均佔用計算。
e、不良資產
產成品及發出商品不良資產佔銷售收入比率，在03年基礎上下降20%（不含股份公司已確認的老不良資產的處理）
應收帳款不良資產新增額爲零，股份公司已確認老不良資產在今年處理完。
f、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬銷售開發公司責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬銷售開發公司責任的其它的返工或報廢損失；市場三包索賠及質量罰款，在上年基礎上月均下降30%。
g、三包退貨率≤1.7%
h、主機廠一次交驗合格率≥98%
B、月度考覈指標
a、內部覈算目標利潤月均值
b、貨款回收完成率
c、 資金佔用定額
產成品及發出商品佔目標同年度佔用標的，按旬平均佔用計算
應收帳款目標同年度佔用目標，按月末佔用計算
d、不良資產
按報經總經理批准的不良資產處理計劃進度進行考覈，出現新增不良資產如未報處理計劃視同未處理考覈
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
f、由於本部門責任當月未完成主機廠銷售計劃導致公司被主機廠罰款500元以上
g、公司規定的其它考覈項目
（2）、製造部
A、年度考覈指標
a、全年內部覈算利潤目標
b、白坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬採購責任、經計調中心調整計劃除外）
c、在產品資金佔用定額（含不良資產8萬元）
2R在產品佔用88萬元，4R佔用目標115萬元，按月平均佔用計算。
d、不良資產及處理損失
年末不良資產總額考覈
全年不良資產處理損失考覈
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失（進入白坯庫以後環節）
屬製造部責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失以及屬製造部責任的其它的返工或報廢損失；市場三包索賠及質量罰款等，在03年基礎上月均下降30%。。
f、白坯一次交驗合格率≥98.5%
g、製造部白坯加工過程報廢損失（進入白坯庫以前環節）
屬製造部責任而承擔的白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失爲基礎下降30%。
h、工傷事故損失在上年基礎上下降40%，一次性損失大於10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考覈指標
a、內部覈算目標利潤月均值
b、白坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬採購責任、經計調中心調整計劃除外）
c、在產品資金佔用定額（含不良資產）
佔用目標同年度佔用標的，按旬平均佔用計算。
d、不良資產
按報經總經理批准的不良資產處理計劃進度進行考覈，出現新增不良資產如未報處理計劃視同未處理考覈
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
f、當月未完白坯入庫計劃導致公司被主機廠罰款損失≥500元
g、公司規定的其它考覈項目
（3）、採購部
A 、年度考覈指標
a、全年實現內部覈算利潤目標
b、物資入庫計劃（物資領用計劃）完成率≥95%
注：以製造部或計調中心下達的物資領用計劃爲物資入庫計劃考覈的依據，在按計劃進度領用時，因缺貨或質量不合格，導致該計劃實際領用差缺量大於2%時，即爲一個品種未完批次，同一產品有一個以上計劃未完批次即記爲一次未完考覈批次，全月產品未完批次與產品計劃批次之比即爲當月未完成率。
c、物資儲備資金佔用定額（含不良資產，其中老不良資產18萬）
物資佔用目標340萬元，按月平均佔用計算
d、不良資產及處理損失
年末不良資產總額考覈
全年不良資產處理損失考覈
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬採購責任（扣除分供方賠償）的三包損失，市場交驗退貨的返工或報廢損失以及其它原因的返工或報廢損失；屬採購部責任的三包索賠及質量罰款損失，在03年基礎上月均下降30%。
f、外協、外購件一次交驗合格率≥99%。
g、物資對外調撥（外賣）利潤 萬元以上。
B、月度考覈指標
a、內部利潤目標月均值
b、物資入庫計劃（物資領用計劃）完成率≥95%
c、物資儲備資金佔用定額（含不良資產）
佔用目標同年佔用目標，按旬平均佔用計算。
d、不良資產及處理損失
按報經總經理批准的不良資產處理計劃進度進行考覈，出現新增不良資產如未報處理計劃視同未處理考覈
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
f、當月未完物資入庫計劃導致公司被主機廠罰款，損失≥500元
g、公司規定的其它考覈項目
（4）、質管部
A、年度考覈指標
a、公司各內部利潤中心利潤總目標
b、主機廠一次交驗合格率≥98%
c、三包退貨率≤1.7%
d、峽口產品綜合合格率≥95%
e、公司及峽口責任市場返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬公司內部環節及峽口責任的三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質量罰款，在上年基礎上月均下降30%。
f、製造部白坯加工過程報廢損失
屬公司內部環節責任而承擔的白坯加工過程報廢損失，以上年月均損失爲基礎下降30%。
g、**以外的分供方責任索賠及質量不合格罰款收入
非公司內部及**廠責任的，屬其它分供方責任而導致本公司加工過程或市場銷售環節的損失的索賠額，以及因分供方產品質量不合格而給予分供方的罰款收入，以上年月均索賠或罰款收入爲基礎，要求上升30%。
h、ISO9001—2000複審，一次複審合格
i、因錯漏檢造成的返工損失及報廢損失全年≤2萬元
B、 月度考覈指標
a、公司各內部利潤中心內部利潤總目標月均值
b、主機廠一次交驗合格率≥98%
c、三包退貨率≤1.7%
d、公司及**責任市場返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬公司內部環節及**責任的三包損失、市場交驗退貨損失或報廢損失，三包索賠及質量罰款，在03年基礎上月均下降30%。
e、 主機廠對本公司產品質量罰款
f、 質量判定時，發生誤將外部責任判爲內部責任，經覈實後對責任人、部長分別進行處罰
g、公司規定的其它考覈項目
（5）、**電鍍廠
A 、年度考覈指標
a、**外接業務收入——確保目標300萬元，奮鬥目標400萬元
b、全年實現內部覈算利潤
c、資金佔用定額
佔用目標155萬，按月平均佔用計算。
d、不良資產及處理損失
年末不良資產總額考覈
全年不良資產處理損失考覈
e、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
屬**電鍍廠責任的三包損失、市場交驗退貨的返工或報廢損失；電鍍廠責任的三包索賠及質量罰款，以03年基礎上月均下降30%。
f、蘭坯一次交驗合格率≥98%
g、蘭坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬前工序責任、經計調中心調整的計劃除外）
h、工傷事故損失
在上年基礎上下降40%，一次性損失大於10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、月度考覈指標
a、內部覈算利潤目標月均值
b、資金佔用定額
佔用目標同年度標的，按旬平均佔用計算。
c、不良資產及處理損失
d、返工、報廢損失及三包索賠質量罰款損失
e、蘭坯入庫計劃按時完成率≥90%（其中屬前工序責任、經計調中心調整的計劃除外）
f、由於本部門責任未完成銷售計劃導致公司被主機廠罰款≥500元
g、公司規定的其它考覈項目
（6）、金工車間
A、年度考覈指標
a、內部覈算利潤目標
b、生產計劃按時完成率≥90%
g、 資金佔用定額
佔用目標待定，按月平均佔用計算。
h、 工傷事故損失
在上年基礎上下降40%，一次性損失大於10000元以上的傷亡事故取消獎勵。
B、 月度考覈指標
a、內部覈算利潤目標月均值
b、生產計劃按時完成率≥90%
c、資金佔用定額
佔用目標同年度標的，按旬平均佔用計算。
d、本部門責任的未完新品開發計劃
i、 公司規定的其它考覈項目
五、月度及年度考覈說明
（一）、月度考覈
1、連續二個月不能完成內部覈算利潤確保目標月均值，且累計平均值也未完成時，第三個月起下浮被考覈崗位月基本工資（或工資總額）。至當月完成內部覈算利潤目標月均值且累計月均值也完成時取消下浮。
2、連續二個月未能完成資金佔用定額控制目標總額，第三個月起下浮被考覈崗位月基本工資（或工資總額），至達到目標時取消下浮。
3、連續二個月返工、報廢損失及三包索賠質量罰款均大於目標值，且累計平均值也大於目標值，第三個月起下浮被考覈崗位月基本工資（或工資總額），至當月損失低於目標值且累計平均損失也低於目標值時，取消下浮。
4、未按不良資產處理進度計劃完成不良資產處理任務，從延期的第一個月起下浮月基本工資（或工資總額），至處理完成時取消下浮。
5、連續二個月不能完成貨款回收應回收額的95%，且累計回收率低於100%時，第三個月起下浮月基本工資（或工資總額），至欠收部份完全回收完成或經公司同意作相應財務處理時取消下浮。
6、由於本部門責任未完成主機廠銷售計劃導致公司被主機廠罰款損失≥500元時，下浮月基本工資（或工資總額），銷售開發公司對非本部門責任承擔連帶責任，考覈減半。
7、連續二個月入庫計劃按時完成率低於目標值，第三個月起下浮月基本工資（或工資總額），入庫計劃按時完成率達到目標值時取消下浮。
8、質管部連續二個月主機廠一次交驗合格率<97%，第三個月起下浮月基本工資（或工資總額），至當月一次交驗合格率≥98%時，取消下浮。
9、質管部連續二個月三包退貨率>1.7%，第三個月起下浮月基本工資（或工資總額），至當月三包退貨率≤1.5%時，取消下浮。
10、當月產品交付市場後，因質量問題而被主機廠罰款累計超過1萬元時，下浮月基本工資（或工資總額），。
1
1、公司已有規定的其它考覈項目，按公司相關規定執行。
（二）、年度考覈
達到年度考覈指標標的，按考覈指標項目分別給予一定獎勵。
五、04年經濟責任指標標的的制定及考覈任務書的簽署規劃
1、03年12月2日前，公司辦公會審議修訂並通過本思路。
2、03年12月4日前，由公司財務部綜合科根據本思路及03年實際運行指標和04年規劃測算本思路中各項考覈指標標的，並報總經理審批。
3、03年12月5日前，由總經理與各部第一負責人就其所分管部門的各項考覈指標標的及獎懲辦法分別交流。
4、03年12月6~7日，完成04年績效責任任務書的簽訂。
