關於貫徹落實四川省全面實施預算績效管理實施意見的工作方案
爲深入貫徹黨的十九大關於全面實施績效管理的決策部署，認真落實《中共四川省委四川省人民政府關於全面實施預算績效管理的實施意見》（川委發〔2019〕8號）和《中共攀枝花市委辦公室攀枝花市人民政府辦公室印發〈關於貫徹落實四川省全面實施預算績效管理實施意見的工作方案〉的通知》（攀委辦〔2019〕71號）精神，全力推動米易縣政府預算績效管理工作，結合我縣實際，制定本工作方案。
一、重點工作
圍繞米易縣轉型發展和傾力建設“一城三區三基地”，力爭到2022年基本建成與治理體系和治理能力現代化相適應的“全方位”“全覆蓋”“全領域”“全過程”政府預算績效管理體系。
（一）實現全方位預算績效管理格局
主要對象：政府收支預算、部門（單位）收支預算。
工作舉措：將政府收支預算全面納入績效管理，編制年度預算支出要統籌兼顧、突出重點、量力而行。將部門（單位）預算收支全面納入績效管理，依法合規將部門（單位）所有收入納入預算管理，全面統籌使用。
組織實施：實施政府收支預算績效管理。認真落實中央、省、市將預算收入編制從約束性轉向預期性的規定，編制與經濟社會發展水平相適應的政府收入預算，嚴禁脫離實際制定增長目標，嚴格落實各項減稅降費政策，嚴禁超出限額舉借政府債務，政府預算支出要不斷優化支出結構，嚴格控制一般性支出，確保工資運轉和基本民生支出，突出辦好縣委、縣政府確定的重大事項，不能超出財力承受範圍設定過高的民生標準以及擅自擴大保障範圍；
實施部門（單位）收支預算績效管理，財政部門要進一步加強收入管理，除將部門（單位）所有收入納入預算管理外，還要積極盤活閒置資產，提升國有資產收益；
主管部門（單位）要圍繞職能職責、行業發展規劃和工作任務等編制部門收支預算，根據績效高低、輕重緩急，推進部門內部資金統籌使用。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。
（二）構建全覆蓋預算績效管理框架
主要對象：“四本”預算。
工作舉措：建立一般公共預算、政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算等“四本”預算績效管理體系，強化“四本”預算之間的銜接及統籌使用力度，提升資金配置效率和使用效益，同時將鄉（鎮）政府預算納入績效管理範圍。
組織實施：建立全口徑政府預算績效管理體系，財政部門要將除一般公共預算外的政府性基金預算、國有資本經營預算、社會保險基金預算全部納入預算績效管理。要重點關注政府性基金政策執行、徵收管理以及對專項債務的支撐能力，合理安排相關支出，確保政府專項債務的還本付息；
要重點關注國有資本經營收益上繳、國有企業轉型發展、社會民生等方面的支出績效；
社會保險基金預算要重點關注各類社會保險基金收支政策效果、基金管理、運行風險等情況，建立重點險種基金風險管理制度；
強化一般公共預算績效管理，要重點關注一般公共預算資金使用績效，其中，縣對鄉（鎮）轉移支付要符合財政事權和支出責任劃分規定，重點關注促進各鄉（鎮）間的財力協調和區域均衡發展，縣級專項資金安排要重點關注脫貧攻堅、鄉村振興、生態環保、產業發展、基礎設施、教育、醫療衛生等領域的資金使用績效，積極開展涉及一般公共預算資金的政府投資基金、政府和社會資本合作（ppp）、政府採購、政府購買服務、政府債務項目績效管理；
完善績效管理級次，要加快推進鄉（鎮）政府預算績效改革，力爭在2022年前實現覆蓋縣、鄉（鎮）二級預算績效管理級次，財政部門要指導鄉（鎮）做好鄉（鎮）部門預算績效目標的編制工作，並與部門預算同步上會、同步批覆。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、財政部門。
（三）完善全領域預算績效管理標準
主要對象：績效指標。
工作舉措：組織建立績效管理專家庫、指標庫，通過設立定量和定性相結合的共性績效指標，最終建立分行業、分類別、分層次的全領域績效管理標準，解決財政與部門間管理信息不對稱的問題。
組織實施：財政部門要加快推進績效管理專家庫和指標庫建設，並會同主管部門（單位）共同建立重大政策、項目預算績效評價機制，構建以部門支出、項目支出、政策支出爲核心的共性績效指標，其中，部門績效指標主要反映部門預算資金執行進度和預算調整；
項目績效指標要以共性績效指標爲框架，按照實施項目的性質、類別、關注方向等設置單個項目個性指標；
政策績效指標要反映政策合理性、完整性和連續性。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、財政部門、主管部門（單位）。
（四）打造全過程預算績效管理鏈條
1.事前績效評估
主要對象：政策支出、項目支出（含部門預算項目和專項預算項目，下同）。
工作舉措：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）要對新出臺的重大政策、新增專項預算項目和新增50萬元以上的預算項目（金額標準據年度預算情況適時調整）開展事前績效評估，評估結果作爲申請預算的必備依據。對延續性項目年度預算增幅達到20%或增加金額50萬元以上的項目、延續執行三年以上的重點專項預算項目，須進行事前績效評估，評估結果作爲項目延續和新增預算安排的必備依據。
組織實施：統籌整合績效評估與預算評審工作。主管部門（單位）在編制年初部門預算時，應對本部門及下屬單位的新增政策和項目支出進行審覈並提出事前績效評估報告，報財政部門，其中，投資主管部門要加強對基本建設投資項目的論證評估，重點評估是否符合行業專項規劃，資金來源是否有保障，是否科學確定項目投資總額、實施進度和分年投資額等；
產業主管部門要加強對產業發展支持項目及方向的論證評估，重點評估是否符合全縣產業支持方向，是否遵照產業規劃佈局，是否有利於產業體系優化等；
民生保障部門要加強對民生政策的論證評估，重點評估是否符合人民羣衆最關心最直接最現實的利益和需求，是否有利於不斷提高保障和改善民生水平，是否做到既盡力而爲又量力而行；
財政部門要加強對主管部門報送的新增重大政策和項目支出預算審覈，必要時可組織第三方機構獨立開展事前績效評估，並將審覈和評估結果作爲預算安排的重要依據。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。
2.績效目標管理
主要對象：部門預算年度績效目標、項目（專項）資金績效目標。
工作舉措：主管部門（單位）在編制年度部門預算及項目（專項）資金預算時必須設置績效目標，績效目標脫離職能職責或目標缺失（模糊）不得進行預算申報，績效目標一經確定，不得隨意變動。
組織實施：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）要分解細化中央、省、市、縣的各項決策部署和工作要求，設置預算績效目標，要因地制宜、分層分類別設定項目（專項）資金績效目標；
財政部門要將績效目標設置作爲預算安排的前置條件，加強績效目標審覈，將績效目標與預算同步批覆下達。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。
3.事中績效監控
主要對象：部門支出和項目支出。
工作舉措：設定監控時點，每年7月對上半年績效目標實現程度進行監控，以提示警示爲主，9月初對1—8月績效目標的實現程度實行監控，以糾偏糾錯和調整處置爲主；
分類實施監控，對基本支出以序時進度作爲參照，對項目支出以項目實施進度或資金分配進度爲參照；
分類予以處置，對績效目標出現方向偏差、進度滯後以及目標調整的分類予以處置。
組織實施：財政部門負責制定本級績效目標事中監控工作總計劃，佈置安排重點績效監控工作，彙總形成監控總報告並提出處置意見，作爲審覈預算調整、處置預算結餘、編制下年預算的依據；
財政部門在實施中期監控時，對績效目標出現偏差的，要及時提示警示糾偏，對執行進度滯後的，要督促加快進度執行，對嚴重滯後無法執行的，要相應調整預算直至收回財政，對績效目標發生重大變化的，要進行績效評估，績效目標確需進行調整的，要根據評估結果一併調整年度績效目標和預算規模；
主管部門（單位）負責制定本部門年度績效目標事中監控工作計劃，對本部門及下屬單位實施事中監控，並定期彙總形成監控報告報財政部門。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、財政部門、主管部門（單位）。
4.事後績效評價
主要對象：部門支出、項目支出、政策支出、政府預算。
工作舉措：通過績效評價，反映部門支出、項目支出、政策支出以及政府預算等政府行爲的運行績效；
落實部門（單位）績效評價的主體責任；
探索引入第三方機構參與績效評價。
組織實施：財政部門要深入開展部門支出、項目支出、政策支出、對鄉（鎮）財政運行情況的綜合績效評價；
主管部門（單位）要定期開展部門整體績效、項目（專項）資金及政策實施效果的績效自評，自評結果要及時報送財政部門；
財政部門要加快制定第三方機構參與績效評價的管理規程和操作細則，主管部門（單位）在實施績效評價時可引入第三方機構共同參與。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、財政部門、主管部門（單位）。
5.績效結果應用
主要對象：政策績效、部門績效、項目（專項）資金績效。
工作舉措：建立績效評價反饋制度和問題整改機制。
組織實施：財政部門要結合實際，建立健全績效評價結果應用機制，將評價結果用於現行政策的完善，用於改進部門整體運行績效，用於提升項目（專項）資金支出績效，對於評價結果較差的，要進行通報和整改，對於整改不到位的要調整、整合或取消。
責任部門：財政部門。
二、責任約束
（一）明確績效管理責任
主要對象：政府預算績效、部門預算績效。
工作舉措：明確各鄉（鎮）人民政府及縣級部門（單位）預算績效管理的主體責任，切實做到“花錢必問效，無效必問責”。
組織實施：各鄉（鎮）黨委、政府主要負責同志對政府預算績效負責，領導班子成員對各自分管領域的預算績效負責；
部門（單位）主要負責同志對本部門（單位）預算績效負管理責任；
項目責任人對項目預算績效負直接責任，對重大項目的責任人實行績效終身責任追究制。
責任部門：各鄉（鎮）黨委、政府、主管部門（單位）。
（二）建立績效激勵機制
主要對象：對下轉移支付資金、部門預算資金、政府性存量資金。
工作舉措：建立健全轉移支付和預算資金分配激勵機制，清理政府性存量資金。
組織實施：財政部門要建立完善預算績效結果與預算安排和政策調整掛鉤機制，將鄉（鎮）轉移支付運行績效與轉移支付分配掛鉤，將部門整體績效與部門預算安排掛鉤，將項目實施績效與項目預算增減掛鉤。對績效好的政策和項目原則上優先保障，對績效一般的政策和項目要督促改進，對低效無效的資金一律削減或取消。定期清理政府性存量資金，對長期沉澱的政府性資金一律收回財政，統籌用於本級上年度績效運行較好的重大民生、重點產業、重大基礎設施等項目。
責任部門：財政部門。
（三）加強績效信息公開
主要對象：部門績效、項目（專項）資金績效、政策績效。
工作舉措：加強績效信息公開力度，提升政府預算執行透明度。
組織實施：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）要主動將部門整體績效、項目（專項）資金使用績效和職能政策執行績效等績效信息向社會公開；
財政部門要將績效目標、重點項目績效評價報告與預決算草案同步報送人大，同步向社會主動公開，接受社會公衆的監督，提升績效信息透明度。
責任部門：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）、財政部門。
三、保障措施
（一）組織領導
主要對象：預算績效管理工作。
工作舉措：堅持黨對全面實施預算績效管理工作的領導，充分發揮黨組織的領導作用。
組織實施：鄉（鎮）黨委、政府統領所轄範圍內全面實施預算績效管理工作，每年至少聽取1次全面實施預算績效管理工作情況彙報。財政部門和主管部門（單位）至少每年向縣委、縣政府彙報1次全面實施預算績效管理工作情況。
責任部門：鄉（鎮）黨委、政府、主管部門（單位）、財政部門。
（二）管理培訓
主要對象：各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）業務人員、第三方機構業務人員。
工作舉措：通過預算績效管理培訓工作，提升各部門及績效管理參與機構的業務素質。
組織實施：財政部門對各鄉（鎮）人民政府、主管部門（單位）、受託第三方機構等相關人員開展多層次的預算績效管理培訓，加快提高從業人員專業素養和業務能力；
財政部門要充實預算績效管理人員，落實預算績效管理經費，確保預算績效管理延伸至基層單位和資金使用終端。
責任部門：財政部門。
（三）監督問責
主要對象：政府重點項目、重大投資、重大民生等政府性資金支出。
工作舉措：依法對政府重點項目、重大投資、重大民生等領域開展績效審計監督和追責問責。
組織實施：審計部門要依法對預算績效管理情況開展審計監督，對發現的違法違紀問題線索，應當及時移送紀檢監察機關，依法依規追責問責。
責任部門：審計部門
（四）工作考覈
主要對象：幹部政績考覈、部門運行職能。
工作舉措：建立幹部政績考覈和部門運行職能機制。
組織實施：組織部門要將績效管理作爲領導幹部選拔任用、公務員考覈的重要參考；
目標績效管理部門要建立績效考覈制度，將部門運行職能的績效納入年度考覈範圍。
責任部門：組織部門、目標績效管理部門。
四、進度安排
（一）2019年，加快推進全縣政府預算績效管理體系建設
1.加快制度建設：職能部門研究制定本級績效激勵、績效培訓、績效問責、績效考覈等績效管理制度和操作方案。
2.啓動全方位預算績效管理格局：探索實施政府收支預算績效管理改革，落實減稅降費政策，制定與米易縣經濟社會發展水平相適應的年度收入預算和增長目標，嚴控一般性支出，確保工資運轉和基本民生支出不留缺口；
探索實施部門（單位）收支預算績效管理改革，依法將部門（單位）所有收入納入預算管理，全面統籌使用。
3.啓動全覆蓋預算績效管理框架：探索實施“四本”預算績效目標編制，試點開展國有資本經營預算與社保基金預算績效評價；
探索實施政府購買服務的事前績效評估；
啓動鄉（鎮）政府預算績效管理改革。
4.加快完善全過程預算績效管理鏈條：啓動實施重大政策、項目（專項）資金事前績效評估；
加快完善部門預算和項目（專項）資金績效目標管理；
拓展績效中期監控範圍，啓動項目（專項）資金績效監控；
完善部門預算和項目（專項）資金績效評價；
探索實施項目（專項）資金績效評價結果與預算安排掛鉤。
5.加快推進績效信息公開：加快推進部門（單位）預算績效信息公開，將年度部門預算績效目標向社會公開；
加大項目（專項）資金績效報告公開力度，將部門整體績效評價報告、項目（專項）資金績效報告報送同級人大。
（二）2020年，初步建成全縣政府預算績效管理體系
1.繼續完善制度機制：職能部門對已出臺的績效管理制度和操作方案進行調研評估，結合實際及時補充完善。
2.加快推進全方位預算績效管理格局：繼續推進政府和部門（單位）收支預算績效管理改革，啓動地方民生政策績效管理工作，探索建立重大民生支出政策績效管理機制。
3.加快推進全覆蓋預算績效管理框架：基本實現“四本”預算績效目標管理和預算支出績效評價全覆蓋；
探索實施政府採購、政府購買服務、政府和社會資本合作（ppp）等政府性資金事前績效評估、績效目標編制等績效管理工作；
基本完成鄉（鎮）政府預算績效管理改革。
4.初步建立全過程預算績效管理鏈條：初步建立事前有評估、事中有監控、事後有評價的全過程預算績效管理鏈條。
5.基本實現政府績效信息公開：基本實現部門（單位）預算績效信息和項目（專項）資金績效信息公開。
（三）2021年，基本建成全縣政府預算績效管理體系
1.績效管理制度框架基本建成：職能部門進一步優化現有績效管理制度和操作方案。
2.全方位預算績效管理格局基本實現：基本實現全方位的政府預算績效管理。
3.全覆蓋預算績效管理框架基本完善：基本完善以績效目標爲導向、績效評價爲抓手的“四本”預算績效管理框架；
基本完善政府性資金事前績效評估、績效目標編制、績效評價的績效管理框架；
全面完成鄉（鎮）基層政府預算績效管理改革。
4.基本建成全過程預算績效管理鏈條：全過程預算績效管理鏈條基本建成。
5.全面實現政府績效信息公開：政府績效信息全面向社會公開。
（四）2022年，全縣政府預算績效管理體系全面建成
1.全縣績效管理制度框架健全完善。
2.全面實現全方位預算績效管理格局。
3.全覆蓋的預算績效管理框架健全完善。
4.全面建成全過程的預算績效管理鏈條。
5.全面實現政府績效信息公開。
