審計工作總結範文
人之所以進步，並非取決於工作的多或少，而是從這或多或少的工作中學習到的新知識。20xx年是我來到事務所的第二個年頭，回首17-18年度的審計工作，感慨頗多。過去的一年裏，我參與了或大或小的些許項目，收穫了或多或少的知識技能。以下，我主要針對我頗有感觸的XZ、ET、IL三個項目進行回顧總結：
一、 XZ項目
不得不說，XZ項目是我呆的最踏實與安心的項目。所謂踏實與安心，並非是指任務少或是輕鬆，而是一種知識的積累與沉澱，以及人事關係間的簡單不做作。
真真正正的開始重新接觸貨幣資金等一系列“簡單”科目，才發現其實簡單中蘊含着不簡單。以前總覺得貨幣資金等科目一般都是給新來的員工做的科目，但是自己徹底、完整的做一遍之後，才發現裏面的大學問。從索取對賬單、開戶清單、銷戶證明一系列資料，到對賬單和賬面之間的互相覈對;從函證賬戶期末餘額，到函證賬戶借款、票據、貼現、擔保等一系列要素，真是無一不考驗審計人員的耐心與細心。
期間費用類科目是我在XZ深刻認識到的第二大類科目。在我以前的認知裏，所謂期間費用，主要就是與上期進行比較，如果沒有發生較大的波動，則不會有太大的問題。但是當我真正做底稿的時候，項目經理問我“爲什麼本期收入增加這麼多，銷售費用尤其是運輸費卻和去年基本持平呢”的時候，我才真正意識到，財務報表每一個項目本質上都沒有重要與不重要之分，格式雖然固定不變，但是仔細琢磨，每一個科目的變動都能引起深思。
二、 ET項目
ET項目我主要參與的是一些不重要子公司的收入和往來方面的審計工作。麻雀雖小，五臟俱全;雖說是不重要子公司，卻也帶我初步揭開了收入和往來這些科目神祕的面紗。
關於往來科目，我印象最深刻的'有兩點：一是一家子公司車間員工外包給人力資源公司，在做應付職工薪酬時把外包部分員工的工資放在了其他應付款，這個時候我們是應該在應付職工薪酬科目加上這部分期間發生額，且將餘額調整至應付職工薪酬科目的;二就是應付賬款餘額爲負數且性質爲預付工程款的，要重分類到在建工程。
在我淺顯的認識裏，收入主要就是兩點：分析和檢查。首先要着手分析被審單位收入的合理性，而後就是檢查其真實性：在分析的時候，除了行業間的縱向比較，主要的還是被審單位自身近些年來各個方面的橫向變化;關於檢查，則就是從銷售合同、出庫單、驗收單以及銷售發票等一整套流程中去證實不存在虛假銷售和舞弊行爲。
三、 IL項目
其實IL項目並非是一個要求很嚴格的項目，但是我把這個項目單獨拉出來總結，原因系這個項目是使我對財務報表整體層面認知不斷加強。
原本以爲僅僅是簡單的審閱工作，沒想到着實考驗到了我的會計和審計專業知識：期間費用沒有全額結轉時怎麼確定發生額;企業未計提借款利息時，除了影響應付利息還影響什麼科目;項目底稿中各個科目的分類根據什麼依據劃分等等，都使我在審計整體層面有了初步的認知。牽一髮而動全身，哪怕一個科目的數字有變動，整個試算平衡表和財務報表都會發生或大或小的變動。
平凡固然簡單，但是想要變得優秀仍需努力!想要成爲一名優秀的審計人員，除了在專業知識上進行提升，對格局的總體認知和工作態度上的加強也不可或缺。或許，就從把簡單的審計說明寫的認真細緻開始，又或許是從某一個科目的某一點啓發開始。20xx年，我依然在路上。
審計工作總結範文
今年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把爲集團公司的各項工作服好務作爲我部的一項重要工作，以下是我的工作總結。
一、增強財務服務意識
爲了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。結合本集團公司的實際情況，組織彙編了集團的財務制度。爲了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，爲領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。
二、預算管理得到穩步推進
細化預算內容。根據明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，爲全面預算奠定基礎；提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度；增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強。
三、切實加強財務管理
根據集團公司規範財務管理、優化財務審覈程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整爲財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽覈等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。
四、強力整頓財經秩序
財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列成本費用、收入分配失真和會計覈算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。
審計工作總結範文
2018年是我院教育事業發展史上極爲關鍵的一年，是對全院教職工具有重要意義的一年，做好今年的工作尤爲重要，審計處面對新形勢、新任務，進一步解放思想、轉變觀念，確定2018年審計工作的指導思想是：圍繞中心、服務大局。就是要以“迎評促建”爲中心，圍繞新校區建設的各項任務，爲防範學院經濟風險服務，爲提高教育資金使用效益服務，爲學院改革發展服務。在院黨委和院行政的領導下，審計處充分發揮內審的監督和服務職能，實現2018年審計工作計劃並圓滿完成了院黨委和院行政交給的各項工作任務。現簡要總結如下：
一、切實加強思想作風建設、隊伍廉政建設，確保“三個到位”。
首先是思想認識到位。認真學習馬列主義、毛澤東思想、鄧小平理論，努力實踐“三個代表”重要思想，組織參加共產黨員先進性教育活動，依靠機關支部開展多種形式的理論學習活動，集中學習與自學相結合，理論與實踐相結合，根據審計工作實際，傳達貫徹學習教育部頒發《教育系統內部審計工作規定》、教育部、省教育廳《2018年審計工作要點》、黨的十六大四中全會報告精神以及有關國家法律、法規，積極踐行“三個代表”的重要思想，提高全體人員的政治理論素質，使每一位同志充分認識到內部審計是學校經濟的衛士，是保證學校管好錢、用好錢的一個重要關口，也是保證學校各單位做到廉潔高效的必不可少的手段。在事關方向、原則問題上以大局爲重，和學院保持一致堅決不動搖。
其次是廉政責任到位。學院領導重視審計工作，並通過各種形式，讓審計人員參加到學院的重大經濟活動中，把審計處列入學院新校區建設指揮部、招投標小組等機構的主要部門之一。年初審計處制定具體的、可操作的工作計劃和目標，審計處從處長到一般審計人員4個人分工明確，新老校區工作分工、思想工作和業務工作分工、建設經費審計和事業經費審計業務分工，崗位職責之內的各司其責，承擔相應責任，工作中貫徹審計職業道德規範，勤勉謹慎、保密公正。
第三是工作服務到位。一方面積極貫徹落實機關黨總支關於“首問負責制”和創建“文明處室、文明個人”的活動，與被審計單位和個人耐心細緻地做好溝通工作，堅持做到“文明用語、文明接待、文明辦公、準時守約”；另一方面加強審計隊伍業務素質建設，保證審計處和審計人員有一個好的工作環境，支持審計人員的審計結論，保證審計人員業務學習的時間和經費，2018年先後4人次參加會計、審計後續教育，發表專業文章3 篇，不斷提高內審人員的業務技能，保證審計結果的公正合理。目前審計處4名同志均是中共黨員，已基本建立一支政治堅定、工作開展規範、紀律嚴明、作風優良的內部審計隊伍。
二、以迎接評估工作爲契機，重點抓好三項業務工作，凸顯內部審計工作效能。
今年，審計處根據我院的實際情況，將業務工作重點放在了基建修繕工程審計中，同時積極參加有關部門組織的招投標及驗收工作，配合組織部門做好處級幹部離任經濟責任審計工作。
1、基本建設審計工作。⑴審查新校區道路管網工程、公共教學樓，學生食堂、浴室，學生宿舍樓、學生食堂鍋爐、電梯招標文件等一期開工招標項目的招標文件，採用多項措施，確保了業主標底的保密和編制水平，
在招標文件中一方面加強報價的競爭性，另一方面通過招標文件中對工程造價範圍的界定控制投資。後經實踐考驗，沒有發現招標文件出現較大紕漏情況；
⑵組織鍋爐、電梯項目合同談判並參加了新校區道路管網、公共教學樓、學生食堂、浴室、4#學生宿舍樓、5#學生宿舍樓等項目合同的談判和合同簽訂工作，特別是學生食堂、浴室，4#學生宿舍樓，5#學生宿舍樓項目，由於承包商在合同談判時利用我院急於加快工程建設的心理和已經進場的事實，提出了較高的合同要求，審計處組織有關人員對合同條款中隱含的對工程造價的影響進行了量化分析，爲領導合同談判決策提供了有力的技術支持；
⑶協調有關責任方對新校區前期回填的土方進行了認真的測量，發現了前期存在的計量問題，並採用多種方案計算一期土方工程量，爲院領導解決土方爭端提供了技術支持。多次參加土方爭議談判，進行大量地協調工作，使該問題最終得到解決；
⑷負責委託造價公司編制新校區公共教學樓、學生食堂、浴室，4#學生宿舍樓、5#學生宿舍樓項目預算，並進行了認真的審查，堅持原則，嚴格保密，保證質量。該預算對後期工程造價的確定和工程投資的過程控制起到了良好的作用；
⑸一年來，審覈各種工程、服務、貨物採購付款憑證300餘項，對其中不具備支付條件的項目不予籤認，有效的控制了投資和防範資金風險；
⑹不斷規範老校區修繕工程結算審計，全年累計審計修繕工程44項，爲節約審計經費，今年進一步加強小額維修工程自審工作，自審率達74％，已審定工程款項144.4萬元，審減17.3萬元工程款。
2、參加有關部門組織的招投標及驗收工作，對工程建設、設備採購進行事前、事中和事後的全過程監督。審計處爲使審計監督工作真正落實到實處，2018年加大了對審計事項的事前和事中的監督，參加了招標辦、總務處、基建處、後勤總公司和資產處等部門組織的施工隊伍、材料及設備供應商的考察以及工程、材料和設備的招投標和驗收工作。據統計，2018年審計處參加基建、設備和其他材料採購招投標20餘次,驗收30餘次。在一定程度上保證了工程建設、材料採購及設備購置的公開性和公正性，促進了學院各項經濟活動的健康發展。
3、經濟責任審計工作。配合組織部門完成經濟責任審計1項，審計跨度3年，涉及金額90.9萬元，提出問題及建議15條，對處級幹部任期內的相關經濟責任給予客觀公正的評價，爲組織部門考察任用幹部提供參考意見。
三、對內溝通，對外聯繫努力營造內部審計工作的良好環境
在校內，積極主動地爭取財務、資產、基建總務、組織等部門的理解和配合，實踐證明做好職能部門之間的相輔相助，是開展審計工作的前提，才能使審計處工作的被動局面轉向主動。加強宣傳教育，辦好審計處網頁，讓師生員工充分了解審計處的工作職責和權限、審計程序、工作流程、審計情況等，通過廣泛宣傳。同時積極探索審計結果公告制度，將審計工作職責和權限、有關審計的政策法規、規章制度上網、上牆公佈，將工程審計結果、經濟責任審計結果等定期向全校公告。接受大家監督，提高審計工作的透明度。
五、今後的努力方向
一是要紮實深入地開展審計調查，強化內審服務職能。要繼續以學校經濟工作的重點、熱點和難點問題，認真開展審計調查。在調查中，注意點面結合，從宏觀着眼，微觀入手，並通過審計調查報告，及時向學校黨政領導提供信息，爲學校宏觀決策服務；同時通過審計處網頁對外公佈，接受教職工的監督，對反映集中的問題提出相應的建議，完善相關內審制度。
二是要加大審計成果執行力度。實踐表明，只有使審計意見被採納，審計決定被執行，才能夠達確保審計質量；如果依舊我行我素，敷衍了事，會使審計意見和審計決定失去了應有的作用。一方面，我們要參考其他高校，建立了審計結果執行責任制；另一面要堅持對以前年度有關被審單位落實審計成果的情況進行檢查，向學院彙報，加大對被審單位執行審計成果的監督、檢查力度，進一步規範審計結果執行的行爲，發揮了審計監督在依法治校中的作用
回顧審計處一年來的工作，經過全處同志的共同努力，雖然我們取得了一定的經濟效益和社會效益，審計處的工作也受到了領導的認可和支持，取得了全校職工的信任。隨着我院教育改革的進一步深入，我們深知離新形勢對審計工作的要求和院領導、全院教職工對審計工作的期待還存在一定的差距，我們決心抓住當前的大好時機，以基建修繕工程審計爲重點，深化財務收支、財務管理審計，開展設備採購審計，努力開創學院內部審計工作的新局面。
最後，感謝各位領導一年來對審計處工作的關注和關心；也感謝各單位對審計處工作的支持和理解。
